我国今年财政收入将达10万亿

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根据财政部发布的数据，今年前三季度国家财政收入为81663.34亿元，同比增长29.5%。去年财政收入超过8万亿元后，今年的财政收入将达到10万亿元。社会关注:财政收入快速增长的原因是什么？中国的宏观税负重吗？财政收入大幅增加。这笔钱应该怎么花？

●人民的税收负担高吗？

目前，我国宏观税负水平在合理范围内，但仍在上升

根据财政部税务司的分析，今年前三季度财政收入增长迅速，这是经济平稳较快增长、物价水平上升、企业效益提高等因素的综合反映。主要是因为经济增长带动了增值税、营业税和进口税的快速增长；价格上涨推动了按当前价格计算的相关税收增加；去年以来，企业经济效益较好等因素导致企业所得税收入较大幅度增加；预算外资金纳入预算管理，对外资企业征收城市维护建设税、教育费附加等政策因素，带动非税收入大幅增长。

在采访中，一些人对财政收入的快速增长表示了担忧:经济增长带动财政收入增长是很容易理解的，但财政收入的增长比经济增长快得多，会不会增加人民的税收负担？

从近年来的税制改革和税收政策调整来看，“减税”始终是主旋律。例如，2006年取消农业税，2008年统一外资企业所得税，2009年增值税改革和结构性减税措施都是减税的“大动作”，每项减税政策的力度每年可以减轻企业和居民数千亿元的税收负担。

相对而言，国家近年来出台的增税政策相对有限。资源税改革除适当扩大消费税范围外，目前仅涉及油气和个体矿产品，房地产税改革在个别城市也处于试点阶段，对企业和居民的税负影响不大。

然而，一些专家认为，尽管减税是中国近年来的主要税收政策，但目前财政收入增长远远高于gdp增长的状况，导致中国宏观税负快速增加。

宏观税负是指政府收入占国内生产总值的比例。根据国际货币基金组织(基金组织)的统计，政府收入包括税收、社会保障缴款、礼物和其他收入。根据这一统计范围，我国政府除一般预算管理外，还包括政府基金收入、国有资本经营预算收入、社会保险基金收入，可以统筹安排公共财政收入用于民生支出，提供一般公共产品和服务。根据权威部门的数据，2010年中国国内生产总值为40.12万亿元，上述四项财政收入合计约13.65万亿元，约占国内生产总值的34%。2009年，这一比例接近30%，2007年不到25%。

根据国际货币基金组织2007年国际货币基金组织的计算，工业化国家的宏观税负平均水平为45.3%，而发展中国家为35.5%。总体而言，目前中国宏观税负不高，基本处于合理范围。但是，考虑到未来几年的税制改革中仍存在一些增税因素，如资源税改革扩大了资源的种类，我国引入了财产税等。，我国财政收入仍可能保持快速增长势头，宏观税负水平也将上升，对此应予以足够重视。

●减税力度大吗？

相关政策出台频繁，企业和居民的税收负担预计将继续减轻

最近，一些重大的税制改革行动和减税政策如火如荼地展开，并相继出台:

——新修订的个人所得税法于9月1日正式实施。新税法将工资收入标准提高到3500元，并扩大了低税率的适用范围。据估计，全国个人所得税收入减少约1000亿元，工人阶级的税收负担明显减轻。

——10月12日，国务院常务会议决定提高小微企业增值税和营业税起征点；将微利减半的企业所得税政策延长至2015年底，并扩大范围；3年内免除金融机构对小微企业贷款合同的印花税；金融企业中小企业贷款损失准备金税前扣除政策将延长至2013年底。

——10月26日，国务院常务会议决定，从明年1月1日起，在部分地区和行业开展深化增值税制度改革试点，逐步将目前征收营业税的行业转为增值税。

财政部财政科学研究所副所长刘尚希认为，上海交通运输业和现代服务业增值税扩大改革逐步取代营业税，可以视为加快税制改革和结构性减税的信号。目前，服务业缴纳的营业税屡有弊端。以增值税替代营业税是一种更好的选择，有利于减轻服务业的税负，促进第三产业的发展。同样，提高小微企业增值税和营业税的起征点，扩大小微企业企业所得税减半的政策，将大大减轻小微企业的税收负担，增强其盈利能力和发展潜力。

增值税的扩大是“十二五”期间税制改革的“亮点”。试点后，这项改革可能会被一些地区和行业推向全国和更多的行业，这将为相关行业和企业带来更多的利益，有助于降低产品和服务的价格，刺激消费，改善民生，促进经济发展方式的转变。

民生保障低？

财政收入的三分之二用于民生，但社会保障和福利水平仍有待提高

目前，中国财政收支绝对规模较大，保障和改善民生支出也明显增加。2010年，国家用于教育、医疗卫生、社会保障和就业、保障性住房、文化体育、农业、林业和水利、环境保护、灾后恢复重建等民生领域的支出总计59601.82亿元，占国家财政支出的三分之二。

根据今年前三季度的数据，民生工程支出，如社会保障与就业、农业、林业与水务、城乡社区事务等。人们更加关注的医疗保健支出增长了30%以上，医疗保健支出增长了50.5%，住房保障支出增长了73.9%。

客观地说，虽然政府对民生的投入每年都在大幅增加，但所提供的公共产品和服务与群众的期望仍有一定差距。特别是一些高福利的发达国家，将财政资金的60%至70%用于教育、医疗、失业救济及其他社会保障和福利，但我们的民生开支却没有达到这么高的水平。

对此，刘尚希解释说，社会保障和福利水平不仅与人均财政收入有关，还与一个国家的发展时期有关。像欧美一些高福利国家一样，人均财政收入超过14，000元，而我们的人均水平只有这些国家的8%。两者相差不是一点点，福利水平怎么可能一样？此外，中国正处于发展和建设时期，有许多历史债务。许多与民生有关的项目，如病险水库的加固和维护、农村公路的新建和改建等，都需要花钱，不可能将财政资源集中用于改善安全和福利。

目前，我国民生金融的主要特征是“低水平、广覆盖、基本保障”。特别是近年来，国家投入大量财力，将医疗保险、养老保险、免费义务教育等基本公共服务扩大到农村地区，这在过去国家财力不足的时候是不可想象的。随着经济和社会的发展，财政收入水平不断提高。在确保基本覆盖和广泛覆盖的基础上，国家要不断提高民生保障水平，让普通百姓享受到更多的改革和发展成果。

●财政资金怎么花？

更有必要加强管理，有效地花钱和效益

中国人口多，底子薄，社会保障和福利要一下子达到发达国家的水平是不现实的。然而，随着财政收入的快速增长，确实有必要认真考虑如何将财政资金用于真正有益于国家和人民的想法。在采访中，群众最大的意见是花的钱没有带来效益，省里的钱没有存起来，但是减负的负担还存在。

例如，在一个投资超过20亿元的重要铁路项目中，发生了“骗子承包、厨师施工”的荒唐事情，项目偷工减料，造成了巨大的安全隐患。看到政府资金在转包和剥皮中流失并不令人沮丧。

“三项公共基金”是公共预算中最受关注的内容。从公布的数据来看，公交资金占“三项公共资金”的60%以上。许多人不明白为什么“公共”单位的负责人应该配备专用汽车和司机。既然汽车已经进入家庭，为什么公共汽车改革不能在许多地方和单位推行？这样的浪费，能不让人担心吗？

最近，一些地方宣布了收费公路的调查。在许多省份，公路通行费没有完全用于偿还贷款。人员收入和经营管理费用占很大比例，剩余资金仅用于偿还银行利息。你偿还贷款越快，你偿还人民的道路就越快。现在，虽然你每年都还钱，但你还是欠了钱，高速公路还得继续收费。最终，受益的是银行和政府部门，但人们的负担可以在不知何时减轻。这种做法，能不让人心动吗？

此外，虽然国家实行九年免费义务教育，但对于大多数家庭来说，如果他们想让自己的孩子上更好的中小学，“择校费”很容易就要花费几千元和几万元，这是一个沉重的负担。这个家庭需要供养一个被学费和生活费压得喘不过气的大学生。“看病难、看病贵”的问题也是如此。显然，有便宜的药物，医院必须给病人开昂贵的药；显然，一次检查就能做出诊断，病人必须接受多次检查。如何降低医疗费用？

专家建议，为了改善民生，除了增加财政投入，相关制度和机制的改革也必须跟上。只有这样，财政资金才能产生良好的效益，人民才能充分沐浴公共财政的阳光。