警惕金融腐败

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我们要保持高度警惕，不断完善金融法制，防止金融腐败发展成为给国家、社会和企业造成重大损失的祸患。

近年来，中国金融业腐败案件频发。相关部门不断将金融业列为腐败高发的重点行业。各级公、检、法部门也将金融腐败案件列为查处重点。目前，我国金融腐败的类型主要包括滥用职权、利用职务之便、泄露重要信息谋取私利、参与灰色商业贿赂和单位犯罪、参与洗钱等金融犯罪活动。

在当前金融危机的背景下，我们应该保持高度的警惕，不断完善和完善金融法律体系，弥补不足，防止其发展成为给国家、社会和企业造成巨大损失的灾难。

一、金融腐败案件的基本特征

1.涉案金额巨大，经济损失严重

金融领域的绝大多数腐败渎职案件或经济犯罪案件都是几十万元、几百万元的大案要案。此外，犯罪分子为了满足各种欲望，将公款用于个人和家庭的高消费，或者用于营利活动，甚至用于卖淫、赌博等非法活动，致使公款无法收回，给国家造成巨大危害，损失惨重，社会影响恶劣。

2.职务犯罪仍然居高不下

银监会主席刘曾指出，金融腐败案件中职务犯罪所占比例达到80%以上。在我国的金融体系中，无论是高级管理人员还是普通员工都拥有巨大的权力，权力异化的便利性导致了刑事主体职务的多层次性。既有金融机构高级管理人员独断专行造成的腐败案件，也有信贷资金运作、人事管理、财务分配、基建物资采购等基层关键部门和岗位违规操作造成的腐败问题。据统计，国有商业银行基层机构的金融案件占案件总数的80%，具有普遍性。与此同时，近年来，一些金融高层核心人物因受贿、贪污、挪用公款和非法侵占而被解职。

3.腐败意味着隐藏，选择腐败滋生

过去，金融腐败往往是简单的贪污、贿赂、挪用、盗窃公款等。，用简单的手段。如今，罪犯的犯罪手段越来越隐蔽和狡猾，利用高科技手段进行犯罪活动的情况越来越多。通过伪造银行凭证、窃取他人委托的计算机密码指令、窃取存款人的存款、或利用计算机联网检索不同地点存款人的存款透支、或修改计算机记录、或等待在空.计算机上提取存款的机会来骗取公款“期权型”腐败现象是金融体系中的某些或个别腐败分子在反腐败的高压态势下被迫采取的一种新对策。它的安全性和隐蔽性使金融腐败变得更加智能和复杂。

4.金融腐败更多的是涉外的，有些犯罪具有“国际化”的特征

随着中国金融业逐步走向国际市场，各种金融机构纷纷设立海外办事处。在积极开拓国际市场的过程中，许多海外金融机构违规涉足期货、房地产等高风险业务，甚至违规操作，盲目担保和放贷，导致腐败案件频发。

前往香港出任嘉华银行董事长的金德勤，利用国家监管不力的机会，将国家拨给嘉华银行的储备资金存入私人账户，个人获利3932万港元和159万美元。中国光大集团公司前董事长兼总经理朱晓华被不法港商拉拢，非法发放巨额资金，给国家造成了巨大损失。与此同时，为了打击惩罚，国内金融腐败分子将案件资金提前转移到海外国家，拿到护照，在案件发生后立即潜逃，然后利用国内外法律的不协调来对抗调查。

腐败的特点是“高智能”和“国际化”。随着经济全球化的深入和金融业信息化程度的提高，犯罪分子利用计算机网络跨境转移资金，使得犯罪行为难以侦破；此外，当罪犯达到他们的犯罪目标或他们的罪行即将被揭露时，他们经常带着钱逃跑以逃避法律制裁。

二、金融腐败案件的经济和制度原因

金融腐败案件的频繁发生反映了我国银行监管体系的不完善，这是我国经济金融体制改革过程中诸多矛盾的集中体现。目前存在金融腐败问题的个人往往反映出金融体系一个甚至几个领域的制度缺陷。具体原因如下:

1.由于金融业的行业特点

金融业是一个高杠杆率的外部行业，尤其是对商业银行而言。排除非常有限的资本，商业银行主要依靠公共财政资源。如果内部制度不严格，外部监督不到位，很可能产生严重的道德风险。这是金融业面临的普遍问题，也是世界各国金融监管界特别关注商业银行运营的主要原因。在金融领域，如果出现“抢银行比拥有银行好”的情况，这可能是制度上的一个重大缺陷，其表现可能是反复禁止金融腐败。

2.证券、银行和保险等金融资源的稀缺因素

一般来说，社会资源越稀缺，寻租(或立法腐败)和寻租(或官僚腐败)就越多，腐败问题就越严重，社会影响和危害也就越严重。金融作为现代经济的命脉，也是资本配置的核心部门，因此金融腐败需要特别关注。金融腐败不仅破坏金融秩序，扭曲资源配置机制，践踏公平竞争原则，而且严重影响社会经济稳定。

在涉及腐败的诸多领域中，金融腐败对社会的危害尤为严重。腐败总是伴随着相对稀缺资源的垄断权。在金融交易中，金融腐败表现为利用资本配置权的寻租行为。作为一个向市场经济转型的国家，政府过度配置经济资源和干预企业微观经济活动的权力是市场发展缓慢和腐败难以消除的最重要原因。在中国向市场经济转型的过程中，金融资源一直是市场上的稀缺资源，这增加了银行腐败的可能性。

3.财务管理体制和模式的滞后

在整个经济改革过程中，金融体制改革严重滞后。目前，我国实体经济发展顺利，但同时也暴露出许多金融漏洞，导致金融腐败案件频发。建立有效的金融行为控制机制，深化和加快金融体制改革，建立一套完善有序的金融行为运行机制，不仅是中国加入wto后面临的机遇和挑战，也是化解和预防金融体系“脱节”和“失控”引发的各种金融犯罪的有力措施。因此，必须尽快建立和完善符合社会主义市场经济体制要求的金融法律体系、金融监管体系和现代金融机构管理体系，推进金融法制化和市场化进程，形成规范有序、公平竞争的金融环境。

作为金融调控的监管部门，要加强宏观调控，建立与市场经济体制相适应的合法合规的宏观调控机制，切实履行金融监管职能，加强对金融机构市场运作和高级管理人员资格的监督管理，督促金融机构依法经营，杜绝不正当竞争，避免犯罪分子从事各种职务犯罪。作为商业银行和其他金融机构，也要建立健全风险控制机制，增强风险承受能力，实行审贷分离、授权授信等决策监督，增强抵御业务风险和道德风险的能力，防范由此引发的收受贿赂、挪用公款等职务犯罪，保障经济稳定发展。

4.各级政府的行政干预是严重的

金融腐败如此严重的原因与政府对金融资源的行政控制密切相关。目前，中国金融业的现状是:中央政府控制着最大的金融机构，国有银行董事长和行长都是副部级干部；省级政府控制着股份制银行、信托投资公司和证券公司。最近增加了省级农村信用社协会，其负责人必须由省委组织部任命；市一级政府控制城市商业银行；最小的县政府也应该控制当地的农村信用合作社。作为市场经济的中心地位，一旦金融机构被赋予行政色彩，成为政府控制的机构，建立良好的公司治理和内部控制机制只能是一种名义上的良好愿望。在这种情况下，金融机构所拥有的巨大资源将成为金融腐败的基础。

地方政府干预金融机构业务的方式和形式有很多，如强制贷款、强制贷款、关系贷款和强制担保。例如，通过现场办公，帮助项目获得银行贷款导致政企分开，政府和企业无法偿还贷款。这些行为实际上是严重的金融腐败。地方各级政府尽最大努力向银行施压，以便为该地区赢得更多的政策性贷款；在清理银行不良债权的过程中，当地企业不遗余力地维护银行不良债权，甚至帮助银行通过破产清算逃避银行债务。利用地方司法部门帮助地方企业逃避贷款债务。

中国社会科学院金融研究所发表的《中国城市金融生态环境评价》结果表明，一个城市的金融生态环境取决于企业的实力，而影响企业运营和发展的最重要因素之一是政府行为。在经济发达地区，金融部门较少受到政府部门的干预，反之亦然。因此，要营造良好的金融生态环境，关键在于减少地方政府的行政干预。根据银监会的相关规定，“地方政府不投资银行，也不干预银行的日常经营”[h]/只有当各级地方政府真正减少其直接经济活动时，金融生态才能得到彻底改善。尤其重要的是，政府要放弃对金融机构的行政控制，彻底取消金融机构的官方标准。

5.金融机构内部控制和公司治理组织结构缺失

下级分行只对上级负责，上下级之间有着密切的内部利益关系，本质上缺乏监督主体。另一个例子是，我国一些中小股份制商业银行也存在股东责任淡化的问题，董事会和监事会的作用没有得到充分发挥，形同虚设。金融机构内部控制机制的缺失，使得一些金融机构对内部控制制度的认识不清，忽视了内部控制制度是贯穿于决策、实施和监督全过程的一种机制和防范机制，因而缺乏实施内部控制制度的意识。一些单位发现问题处理不及时，执法不严，内控执法机制和处罚机制弱化，缺乏足够的威慑力。

三.现阶段控制金融腐败的相关建议

1.建立金融机构信息披露机制，加强公众监督

要深入开展市场规则、金融意识和知识教育，增强人们的金融风险意识和社会信用观念，遏制非法金融活动的社会基础。同时，要建立科学的风险识别、预警和评估方法体系，全面系统地收集各地经济金融数据，动态分析和综合评估金融风险，向金融机构发出风险预警信号，使金融监管成为向金融机构提供的风险管理服务，而不是监管，成为向公众提供的公共服务。定期公布所有财务、信用行为和财务报表，接受社会监督，包括舆论监督。经济学家和媒体有责任作出客观的评论，改变向公众披露信息时用来掩盖和回避的信息披露方式。

2.改革财务主管和监事的选拔、任用和考核机制

严格控制入口，选拔人才，使用能量。财务部对员工的政治素质、业务素质和法律观念都要非常严格，否则会带来无穷的危害。从过去几年来看，金融腐败分子的年龄普遍偏低，且大多来自“内部再生产”。他们中的一些人是年轻的基层领导人。正是他们成了金钱的奴隶，成了受领导器重的人民的罪人。因此，金融部门必须严格控制就业，严格执行就业标准。此外，基于监管活动，它不仅关系到监管资源的配置和利用效率以及金融业的安全，还关系到监管当局的权威和公信力。因此，监管人员的资质和素质要求以及业务培训直接关系到金融监管的效率。还需要从技术能力和行为能力两个方面建立具体的督导评估标准和测量方法，加强督导人员的在职培训，鼓励督导人员加强自我学习。

我们必须严格控制人员的进入和使用，确保财务队伍具有相对的纯洁性和较高的思想文化素养。为了确保人员的就业，一般原则应该是公开招聘、公平竞争、择优录取(就业)和质量保证。不符合入选标准的应拒绝记录(聘用)且不能降低标准，特别是那些因职务犯罪或严重违纪被清除出金融团队的人员，其他金融机构不得聘用。高级管理人员的选拔和任用不仅要考察他们的专业能力和工作表现，还要关注他们的品格和职业道德表现；对于重要岗位人员的聘用(使用)，要实行岗位轮换、定期交流、强制休假等聘用管理制度，并定期进行考核和调查。如有问题，应及时调整或更换，不应“亡羊补牢”；如果发现金融队伍中有赌博、卖淫、吸毒现象，要坚决按照规定清理金融队伍，不能“养虎离山”。

3.完善金融机构法人治理结构改革和内部控制机制

一是完善金融机构组织结构，逐步推行和完善股东大会、董事会和监事会制度。第二，高级管理层应逐步实现经营专业化，真正对股东大会和董事会负责。第三，金融机构应逐步引入董事决策机制，董事应相对独立。四是完善金融机构管理的决策模式，投票制可以取代现行的会议制。

完善金融机构内部控制制度:完善中小金融机构的决策和管理机制，建立集体决策制度和决策规则；完善重要决策记录、各种会计凭证和重要空白色凭证的保管制度；完善授权信用制度和审批约束机制；完善内部审计部门或发挥监事会的监督作用。特别是要进一步建立和完善腐败高发部门各项业务活动的事前、事中和事后监督制度，使每个员工的决策权、业务流程、各种操作环节和业务行为受到严格的内部制约和监控。

充分发挥金融机构纪检监察机构的内部控制和监督职能:金融企业纪检监察机构不仅是金融企业内部控制体系的一部分，还可以通过其独特的政治和组织优势，加强与风险管理、审计、审计、人力资源等部门的协调，充分发挥监管部门的整体协同作用，有效遏制金融腐败。

4.司法机关应加强对金融业务的监督

金融法律制度的完善是司法监督的前提。到目前为止，中国的金融法律体系已经初步形成了一个相对完善的金融法律体系。不断健全、完善、细化的金融法规触及金融领域的每一根神经，对保障我国金融运行安全、防范金融风险发挥了巨大的积极作用。然而，我国的金融立法仍然任重道远，在立法的某些方面明显滞后。它不适合我国金融改革和保障金融安全的要求，需要进一步修改和完善。特别是要吸取经济金融危机的教训，把完善金融监管法律制度作为确保金融业和国民经济持续稳定发展的当务之急。

不断完善我国金融法律法规体系，加强金融刑事犯罪立法。一是根据金融改革开放的新形势和金融领域违法违规的新趋势、新问题，更好地协调刑法与金融法规的关系。第二，加强预防立法。鉴于金融职务犯罪的现状，有必要将一些好的制度和措施提到立法层面，并通过立法以法律的形式加以明确，以加大努力。

公安机关和检察机关在查处金融犯罪时要严格、彻底。金融职务犯罪由于其主体的特殊性及其对社会危害的严重性，要求司法机关严格在法律规定的范围内处理职务犯罪案件。如果处罚较轻，立法机关应根据实际情况进行修改。要从法律上保证犯罪的风险和成本远远大于其既得利益和预期利益，使犯罪分子真正无利可图，不敢轻易尝试自己的法律，自觉守法，从而最终达到预防和减少职务犯罪的目的。

各级人民法院应当建立风险预警机制，及时向金融监管部门或者相关行政管理部门提供相关信息，便于其掌握相关企业的信用状况，有效防范金融风险。对于案件中反映的财务问题，及时向金融监管机构提出司法建议。案件审理中发现的其他违法犯罪问题，应当及时通知有关部门。

金融部门应积极配合司法机关，重点打击金融领域工作人员的违法犯罪行为。央行可以与法院等部门合作建立社会信用体系，并建立计算机控制的网络报警和查询系统。金融体系中存在的任何问题，社会对金融支持和咨询的需求等。可以从计算机网络上查询，中央银行和其他部门可以随时回答和调查，帮助解决问题。有个人信用问题的个人和单位应该受到监督，限制他们购买房屋和汽车，并限制他们出国。

金融监管部门应形成金融高管任命的长效机制。建立财务系统领导控制和监督网络，对财务系统领导进行全面监督。可以从财产、收入、亲属、活动等的正常和异常变化中进行分析、判断和跟踪。特别是要重点监管亲友的业务活动和其他大型贷款企业领导之间的交流。同时，应加强永久问责制。如果财务领导干部在辞职、离职或辞职后有所怀疑，他们可以随时进行审计和审查，找出问题所在，无论离职多长时间，走多远，都要追究其责任。 还应适当限制监管人员的流动管理，并应在监管系统内定期进行区域监管人员轮换。跳槽的监管人员不能在监管区域内的金融机构工作，这样可以防止金融监管部门与金融机构之间形成网络，避免金融监管中的腐败现象。

为了防止金融“期权”腐败，金融官员在法律上应受到一定程度的限制，银行监管者在被监管的商业银行中辞职应有法律规范。要全面加强金融监管，必须加强金融监管部门的监管，提高金融监管效率，完善市场环境和公平竞争机制，确保金融业稳定运行。

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