建信信托推出首例加拿大受益人家族信托

本篇文章1480字，读完约4分钟

近日，建行信托进一步实践了国内家庭信托的税收筹划功能，推出了以加拿大税收居民(“加拿大人”)为受益人的“祖母信托”服务，为加拿大子女继承国内资产提供了一种安全高效的方式。这是继美国受益人信托引入后，建行信托的又一创新实践。

随着2020年的艰难开局，全球财富管理模式正在发生深刻变化。一方面，疫情爆发后，世界经济疲软，全球产业布局的变化影响了财富的创造和积累；另一方面，随着产业和资本的日益国际化，家族信托业务的发展不再局限于一个国家，不同国家政治经济制度和税法的差异也给高净值个人财富的代际传承带来了巨大挑战。

例如，在加拿大，其公民也面临着高税收负担——加拿大人需要为其全球收入缴纳联邦所得税和省所得税，最高税率为54%。此外，加拿大虽然没有遗产税，但当其纳税居民的财富在未来传承下来时，其名下的财产将被视为以公允价值出售，增值部分也将面临高所得税，即所谓的“视同出售”规则将会实施。因此，当国内高净值个人移民成为加拿大税收居民，或将其财富传给加拿大子女时，如果他们不提前计划，即使他们的财产远在中国，他们仍会受到加拿大高税收负担的影响。

基于这一背景，许多高净值个人往往指定一名非加拿大税收居民作为委托人，为其加拿大家庭建立海外信托，以实现税收优化。这种通过税收筹划和分配为孩子留下免税财产的方式在加拿大通常被称为“祖母信托”。这种信托结构在离岸信托中广泛使用，并因其在税收筹划中的明显作用而广受欢迎。专业设计的信托结构，结合受托人的后期管理，可以帮助加拿大儿童避免高额的税收负担，抵御继承财富时的财富损失风险。

值得注意的是，目前中国许多信托的条款和条件很可能被认定为固定收益信托。即使这种传统结构可以避免普通居民信托的风险，受益人在创收时也可能面临高税收负担。从这个角度来看，“祖母信托”的本土化不是一件容易的事情，它需要一个既懂中国法律又懂海外税法的专业团队。

建信信托依托由资深律师和会计师组成的财富结构专业团队，以及与海外私人财富领域知名税务律师的长期合作经验，此次推出的加拿大受益人家庭信托服务，正是“祖母信托”的中文版，能够实现税收筹划功能的信托结构，有效规避设立过程中的潜在风险，在国内家庭信托行业尚属首例。

建行信托作为中国最早开展家族信托业务的信托公司，多年来不断探索创新，建立了完善的内部管理体系。自2012年开展家族信托业务以来，建行信托已经积累了1800多家境内外家族信托客户，管理资产近600亿元。其现有业务在管理规模、服务体系和业务创新能力方面均处于行业领先地位，成为国内信托业唯一能够为国外高净值个人提供税务筹划信托方案的专业受托人，并具有成熟的后期管理经验。

关于建新信托

建行信托是由中国建设银行投资控股的非银行金融机构。建行信托自2010年成立以来，已发展成为业内领先的信托公司，专注于投资银行、资产管理和财富管理三大业务转型方向，致力于真诚服务投资者、实体经济和民生，打造一流的全方位资产管理机构。截至2019年底，公司管理的总资产已达1.39万亿元。欲了解更多信息，请访问www.ccbtrust

免责声明:市场是有风险的，所以要小心选择！本文仅供参考，不作为买卖的依据。

每当我们见面，他总是微笑，给人一种非常友好和舒适的感觉。这是煤化工运营公司青能项目部党支部书记、经理马进力给我的第一印象。他是怎么跑进《外出》的...

应该肩负起在北疆开展“心脏工程”的使命。在山西、陕西、蒙古交界处的智能公司马地梁矿，就有这样一群人，牢记工程建设的初衷，不忘开拓疆域、荆棘丛生、破浪前进、团结带领北疆部队的使命...