浙江证监局:加强三方联动，进一步提高年报监管的针对性和有效性

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中国证券报(记者昝李秀)浙江证监局网站1月10日报道，为传达中国证监会2019年会计监管工作会议精神和要求，切实提高辖区内审计评估机构的管理水平和执业质量，浙江证监局于2019年12月20日召开了2019年审计评估机构监管工作会议。浙江证监局表示，下一步，在对2019年度报告的监管中，浙江证监局将坚持监管标准，加强三方联动，明确审计和评估机构的职责，进一步提高年度报告监管的针对性和有效性。

浙江证监局副局长俞峰结合辖区上市公司监管重点和现状以及“三及时”、“一案两查”监管情况，对审计评估机构提出了三项要求。一是改善政治立场。我们要充分认识当前审计监督面临的问题和挑战，识别企业并购发展过程中的潜在风险，坚定立场为资本市场发展服务，保护中小投资者的合法权益。二是充分发挥专业优势。鉴于商誉减值和资本占用市场的风险，有必要不断增强风险意识，提高执业质量，发挥资本市场的“把关人”作用。同时，要求审计机构不断提高专业能力，加强对特殊新兴行业或业务模式的研究，认真研究交易本质和业务逻辑，引导公司正确应用会计准则，提高信息披露质量。第三是处理实践与监督、顾客与市场的关系。我们应该建立以质量为导向的企业文化，开展与我们的专业能力和资源相匹配的业务。对于不再承担的高风险项目，应有效实施项目前后的沟通程序。在实践过程中，要重视媒体报道，充分识别风险，加强与监管部门的沟通和联系，落实重大事项报告机制。

中国证监会会计部相关处室负责人介绍了上市公司2018年度报告审计的总体情况，解读了资本市场审计监管思路和相关政策。浙江局报告了2019年现场检查中发现的财务舞弊和错报、资本占用和内部控制审计等典型问题的案例形式。约260人参加了会议，其中包括29家会计师事务所总部的合伙人、总部的首席质量控制官和12家评估机构的首席执行官。